Śmierć jest nieodzownym elementem życia. Każdy z nas ma świadomość, że kiedyś nastąpi. Co zrobić aby zabezpieczyć materialnie osoby, które pozostaną? Jak zarządzić własnym majątkiem aby nie obciążać spadkobierców długami? W niniejszym artykule znajdują się wskazówki, o co warto zadbać za życia.

Nabycie majątku tytułem dziedziczenia przez osoby fizyczne podlega opodatkowaniu. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od spadków obciąża spadkobiercę i powstaje z chwilą przyjęcia spadku. Jak wygląda obowiązek podatkowy spadkobiercy i czy opodatkowaniu podlega każde dziedziczone dobro – wyjaśniamy poniżej.

Osoba która dziedziczy spadek musi zdawać sobie sprawę, że może odziedziczyć nie tylko majątek pozostały po spadkodawcy ale również należące do niego długi.

Jak się zatem chronić przed długami które mogą nas obciążyć?

Testament to oświadczenie woli przyszłego spadkodawcy, w którym dysponuje on swoim majątkiem na wypadek śmierci. Choć testament sporządzany jest za życia spadkodawcy, to skutki wywołuje dopiero z chwilą jego śmierci. Dlatego też osoba, która sporządziła testament może go w każdej chwili (aż do momentu swojej śmierci) odwołać lub zmienić. Jakie informacje powinien zawierać dokument oraz w jakiej formie może zostać sporządzony – o tym przeczytasz w artykule.

Co do zasady, zarząd majątkiem dziecka pozostającego pod władzą rodzicielską sprawują jego rodzice. To oni dokonują decyzji w sprawach finansowych swojego dziecka. Jednak nie wszystkie decyzje mogą być przez nich podejmowane bez uprzedniej ingerencji sądu opiekuńczego. Jedną z takich decyzji jest właśnie odrzucenie spadku, dziedziczonego przez dziecko. Decyzja ta wykracza bowiem ponad zwykłe zarządzanie majątkiem dziecka (art. 101 KRiO).

Spadek to ogół praw i obowiązków majątkowych, jakie pozostawia zmarły. Należy wiedzieć, że powołanie do spadku wynikać może z ustawy (tzw. dziedziczenie ustawowe) bądź z testamentu (tzw. dziedziczenie testamentowe). Spadkobiercy zmarłego nabywają spadek z chwilą śmierci spadkodawcy (tj. z chwilą otwarcia spadku). Jednakże, aby spadkobiercy mogli udowodnić swoje prawa wynikające z dziedziczenia względem osób trzecich niezbędne jest przeprowadzenie tzw. postępowania spadkowego.

W wielu miejscach można przeczytać o tym, co to jest zachowek (zachówek) i komu przysługuje. Warto jednak omówić sytuację, gdy uważamy, że najbliższy członek rodziny, który:

1) został pominięty w testamencie

2) zgodnie z prawem jest uprawniony do zachowku

– na ten zachowek nie zasługuje (lub z innego powodu nie powinien go otrzymać).